【課程簡介】
2018至2019年新舊交替之際,一系列新《個人所得稅法》下的重磅文件先后出爐。個人所得稅同每位員工直接有關,且是企業(yè)經營中較大的一部分成本,因此其政策動向牽動著大家的神經,更直接影響到企業(yè)開展合規(guī)有效的稅務工作。進入個稅新政密集發(fā)布期,查漏補缺,猶未晚也。
而從稅收征管的環(huán)節(jié)上看,進入稅收新政頻發(fā)期,多項指標將成為納稅評估的重要監(jiān)管對象。借助愈發(fā)強大的“金稅三期”系統(tǒng),稅務機關會綜合運用各類對比分析方法,篩選評估對象,并作出定性和定量判斷。若在評估過程中發(fā)現企業(yè)存在嚴重稅務問題,則會由稅務稽查部門介入??梢姡{稅評估在體現稅務機關“放管服”的同時,對企業(yè)持續(xù)、自主的稅務管理提出了更高的要求;也正因為這是一項需要長期堅持的工作,企業(yè)在進行稅務管理的過程中往往容易忽視對納稅評估的準備及應對。
本次課程,鉑略特邀兼?zhèn)涠愂照鞴芘c企業(yè)應對經驗的稅務專家,借助典型案例與業(yè)務場景,重點解析企業(yè)納稅風險點,在新年伊始即為學員帶來全年必備的稅務管理要點。
【課程收益】
- 重點梳理個稅相關納稅風險點,確保足額領取個稅紅利
- 全案例梳理納稅風險指標,啟發(fā)企業(yè)查漏補缺稅務工作
【課程內容】
8:30 簽到
9:00 課程開始
案例詳解新個稅政策下企業(yè)納稅風險
個人所得稅納稅評估的特定指標:工資薪金所得與“利股紅”所得
新個稅下,個人所得稅的重要風險梳理:
- 兩處及兩處以上所得是否申報?
- 個人所得稅人均稅款是否偏低?
- 同一員工同時存在工資薪金與勞務報酬所得如何處理?
- 所有者權益變動,個稅是否足額繳納?
- 非正式員工,如勞務派遣、中國/外籍實習生、兼職、返聘人員的個人所得稅,應如何處理?
- 個人所得稅匯算清繳時錯報、誤報、漏報,是否有更正機會?如何更正?
- “萬元無稅”時代,究竟是否真的能到來?應如何充分享受政策紅利?
- 各類節(jié)假日禮品、福利、年度旅游等,是否需要計征個稅?
- 公司日常補貼,如差旅補貼、餐補、通訊補貼,是否計征個稅?
- 新稅制下,送禮是否需要代扣個稅?
- 低價向員工出售自制產品如何處理?
- 企業(yè)如何向員工普及新個稅規(guī)定和要求,幫助快速、順利過渡?
全案例解析個人所得稅納稅風險:
- 案例一:詭異的整數財務費用
- 案例二:“一元購”引發(fā)的個稅問題
- 案例三:銷售費用里潛藏的個稅
- 案例四:電商電子消費券包含的個稅玄機
- 案例五:新個稅法專項附加扣除信息填報中的錯漏點
- 案例六:利用變換身份規(guī)避個稅的幾種方法揭秘
- 案例七:多項收入來源的納稅評估
- 案例八:股息紅利中的盈余公積、資本公積、未分配利潤減免稅評估
12:00 午餐
13:15 全案例解析納稅評估預警指標
投入產出比——劍指虛開的利器:
- 案例九:某鋼鐵廠補稅千萬
商品與服務分類編碼比對不符:
- 案例十:深圳“海嘯一號”百億虛開大案
- 案例十一:高德地圖顯神威:貴州、四川、天津等地農產品、藥材虛開大案
隱藏在長期股權投資里的增值稅:
- 案例十二:某基金偷逃增值稅案
- 案例十三:某上市公事減持股票之復權價與除權價爭議案
工商登記變更后面臨納稅評估:
- 案例十四:按賬面凈值轉讓股權轉讓認繳股權未申報
- 案例十五:關聯(lián)交易避稅
- 案例十六:合伙企業(yè)跟投后的轉讓份額
所有者權益非正常變動:
- 案例十七:未分配利潤轉增資本公積
- 案例十八:資本公積與盈余公積轉增股本
營業(yè)外收入隱藏的政府補助與營業(yè)外支出隱藏的非法扣除:
- 案例十九:污水處理廠財政補貼是政府補助還是政府購買?新能源車呢?
- 案例二十:價外費用的隱藏淵藪——拿地后的政府補貼
其他往來款中的貓膩:
- 案例二十一:關聯(lián)方融資中的其他應收款問題引發(fā)補稅千萬
固定資產與投資性房地產業(yè)務風險:
- 案例二十二:某地產公司以房抵債案
匯算清繳申報表填報的資產損失評估:
- 案例二十三:損失計入成本——電廠補稅500萬
- 案例二十四:打包銷售債券少計增值稅,惡意評估凈值多計了損失
稅收優(yōu)惠評估案例:
- 案例二十五:研發(fā)費用加計扣除數據造假,廢品出售多計加計扣除項
- 案例二十六:關聯(lián)方交易虛報加計扣除
- 案例二十七:特殊重組適用錯誤
17:00 課程結束
【參課須知】
參會費用涵蓋會議資料、茶點以及午餐。
線下課程參與須知:
1、如確認參加此課程,請盡快與您的客戶代表聯(lián)系或在線注冊,以便為您保留席位;
2、如您有問題希望與演講嘉賓互動及咨詢,請盡快將您的問題提交給我們,本次課程問題收集將于1月16日下午17:00截止,請于此時間之前將問題發(fā)送至指定郵箱,我們會安排您與嘉賓互動,互動機會有限,請從速報名?;訂栴}提交郵箱:cs@bolue.cn;
3、課程確認函將于課程前1-3個工作日發(fā)送至參會代表郵箱,屆時請注意查收,若未如期收到請及時致電咨詢;
鉑略財務培訓客服電話 400 616 3899;
4、鉑略財務培訓不排除課程嘉賓因臨時時間變動無法如期出席的可能,如發(fā)生類似情況,我們將時間通知參會代表;
5、鉑略財務培訓對上述內容具有終解釋權,課程參與細則請詳見報名表格中的相應條款。
【講師介紹】
王越
總局稽查局人才庫成員 前稅務官員
王老師是總局稽查局人才庫成員、總局稽查局通訊員、江蘇省局稽查專家,先后供職于江蘇漣水地稅、海南洋浦國稅、遼寧大連地稅與江蘇南通地稅,歷經征管、稅政、法規(guī)、稽查等稅收業(yè)務部門,近二十年稅收業(yè)務工作實踐,對稅收理論有較透徹的理解,對稅收實操有嫻熟的技巧。王老師多年來專注于稅收政策解讀、稅收與會計差異處理、稅務稽查理論與方法、涉稅風險管理等領域研究。王老師講課幽默風趣,善于將案例融入理論,使學員在輕松的氛圍中學會專業(yè)技能和知識,解決實務問題。王老師是經濟師、中國注冊稅務師,經濟學碩士。