《發(fā)票實(shí)務(wù)處理及風(fēng)險(xiǎn)管控(下)》在線課程

課程介紹

近年，稅務(wù)總局一直要求各地稅務(wù)機(jī)關(guān)在日常檢查中，要做到“查賬必查票”、“查案必查票”、“查稅必查票”。雖然很多企業(yè)在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，對(duì)發(fā)票問題竭盡其能地小心操作，仔細(xì)防范，但在檢查中也依舊屢屢“中槍”，給企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)帶來困擾。因此，如何更好地管理和控制發(fā)票涉稅風(fēng)險(xiǎn)，是擺在財(cái)務(wù)人員面前的一個(gè)現(xiàn)實(shí)的問題。

您是否了解：

折扣銷售、銷售折讓、銷售退回在專票開具上有何不同？

通過旅行社購(gòu)買機(jī)票，取得旅行社開具的服務(wù)業(yè)統(tǒng)一發(fā)票，是否可以稅前扣除？

發(fā)票遺失導(dǎo)致同一業(yè)務(wù)開具兩張發(fā)票有何稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？

境外收據(jù)小票能否稅前扣除？

鉑略財(cái)務(wù)培訓(xùn)《發(fā)票實(shí)務(wù)處理及風(fēng)險(xiǎn)管控》系列課程中，將為稅務(wù)管理者從增值稅專用發(fā)票以及普通發(fā)票兩個(gè)方面分析發(fā)票管理以及實(shí)務(wù)中的疑難問題，并結(jié)合實(shí)際案例進(jìn)行深度分析，使您充分掌握發(fā)票涉稅處理的技巧，提高發(fā)票涉稅風(fēng)險(xiǎn)的防控能力。

授課對(duì)象

財(cái)務(wù)經(jīng)理/主管 稅務(wù)經(jīng)理/主管

流程

15:00 課程開始

15:05 增值稅專用發(fā)票實(shí)務(wù)處理及風(fēng)險(xiǎn)管控（二）

折扣銷售專票開具問題

-折扣銷售與銷售折扣分析

-現(xiàn)金折扣無票列支風(fēng)險(xiǎn)管控

-平銷返利的常用形式

-平銷返利能否開具專票？

-平銷返利能否采取下期折扣方式處理？發(fā)票如何開具？

-代購(gòu)行為支付的傭金如何取得發(fā)票？如果是個(gè)人代購(gòu)取得不了發(fā)票怎么辦？

-商場(chǎng)收取的上架費(fèi)、進(jìn)場(chǎng)費(fèi)等能否開具專用發(fā)票？

-按進(jìn)貨量對(duì)經(jīng)銷商進(jìn)行返現(xiàn)是否能開具發(fā)票？

銷售折扣、折讓、退回等開具紅票問題

-紅字專用發(fā)票開具范圍

-2015年1月1日新認(rèn)定一般納稅人紅票開具流程/原一般納稅人紅票開具流程

增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備全額遞減進(jìn)項(xiàng)的涉稅處理

-購(gòu)進(jìn)專用設(shè)備的會(huì)計(jì)分錄如何編制？

-全額抵減額是做為進(jìn)項(xiàng)稅處理嗎？

-此抵減額是否涉及企業(yè)所得稅的問題？

普通發(fā)票及其他票據(jù)實(shí)務(wù)處理及風(fēng)險(xiǎn)管控

-實(shí)務(wù)中哪些情況可以無票而稅前扣除

-“以票管稅”與“實(shí)質(zhì)重于形式”的悖論

常見的不符合規(guī)定發(fā)票的情形分析及如何防范

-征管法修訂案中關(guān)于虛開行為的規(guī)定分析

①虛開普通發(fā)票的界定

②立案追訴標(biāo)準(zhǔn)及刑事處罰

-發(fā)票遺失導(dǎo)致同一業(yè)務(wù)開具兩張發(fā)票的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

-普通發(fā)票丟失如何處理？

-發(fā)票流向不符可否認(rèn)定為不符合規(guī)定的發(fā)票？

①建筑業(yè)掛靠行為如何開具發(fā)票？

②專用發(fā)票收款方和受票方不符，能否抵扣進(jìn)項(xiàng)？

-境外票據(jù)稅前扣除要點(diǎn)把握

-統(tǒng)借統(tǒng)貸利息支出稅前扣除憑據(jù)探討

①集團(tuán)借款成員共同使用，財(cái)務(wù)費(fèi)用扣除發(fā)票問題

②集團(tuán)財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心收取成員企業(yè)的服務(wù)費(fèi)如何開具發(fā)票？

③資金池業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)分析與發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)管控

-房租分割單/水電費(fèi)分割單的適用問題

-非發(fā)票形式的票據(jù)扣除問題（軍隊(duì)票據(jù)的適用問題分析、鐵路大票、捐贈(zèng)票據(jù)、財(cái)政票據(jù)等）

-“飛機(jī)票”究竟以何種票據(jù)稅前扣除

①機(jī)票代理公司、攜程網(wǎng)、去哪網(wǎng)等開具的發(fā)票是否可以稅前扣除？

②飛機(jī)票退訂費(fèi)無法取得發(fā)票是否合規(guī)？（從票務(wù)公司取得/從航空公司取得）

③通過旅行社購(gòu)買機(jī)票，取得旅行社開具的服務(wù)業(yè)統(tǒng)一發(fā)票，是否可以稅前扣除？

④取得的行程單是否可以作為稅前扣除的憑證？

16:00 課程結(jié)束

鉑略活動(dòng)風(fēng)采

參與方式

鉑略Linked-F電話會(huì)議參與步驟如下：

1. 根據(jù)您所在的城市，撥入相應(yīng)的電話號(hào)碼；

2. 按照語音提示鍵入接入密碼并按＃鍵結(jié)束；

3. 加入會(huì)議或等待主持人的加入。

溫馨提示：請(qǐng)您提前五分鐘接入Linked-F在線會(huì)議中心。

參會(huì)須知

關(guān)于鉑略About Linked-F

鉑略咨詢（Linked-F）是中國(guó)的財(cái)稅專業(yè)資訊及財(cái)務(wù)管理佳實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)提供商。我們通過線上課程及選課中心，實(shí)戰(zhàn)技能專項(xiàng)培訓(xùn)、新財(cái)稅資訊和佳實(shí)踐報(bào)告幫助財(cái)務(wù)專業(yè)人士解決在職業(yè)生涯發(fā)展各階段所面臨的挑戰(zhàn)。

我們以客戶需求為核心，篩選業(yè)內(nèi)的知識(shí)經(jīng)驗(yàn)傳播者，通過一整套嚴(yán)謹(jǐn)?shù)漠a(chǎn)品開發(fā)制作流程，為客戶提供持續(xù)、定制和務(wù)實(shí)的解決方案。